Thủ đoạn “tuồn” hơn 5 triệu lít xăng dầu ngoài sổ sách
Theo kết luận điều tra, bà Chu Thị Thành - cựu Chủ tịch Tập đoàn Thiên Minh Đức, bị đề nghị truy tố về các tội Tham ô tài sản và In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước. 22 bị can khác cũng bị đề nghị truy tố về các tội Tham ô tài sản, Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước và Trốn thuế.
Đáng chú ý, bị can Hà Ngọc Vinh - tổ trưởng tổ kế toán kho PVoil Vũng Áng - cùng Cao Bảo Ngọc, cựu Giám đốc Công ty Việt Trung, bị đề nghị truy tố về tội Tham ô tài sản.
Theo kết luận điều tra, từ tháng 12/2016 đến tháng 4/2025, Hà Ngọc Vinh đã đã lợi dụng chức vụ, quyền hạn được giao để bán xăng, dầu không xuất hóa đơn giá trị gia tăng cho Cao Bảo Ngọc, không hạch toán trên phần mềm kế toán, nhằm chiếm đoạt tài sản của PVoil Vũng Áng.
Cơ quan điều tra xác định, ngoài các chuyến hàng được xuất hóa đơn theo đúng quy trình, Vinh còn thỏa thuận bán xăng dầu cho Cao Bảo Ngọc với giá thấp hơn mức công bố của PVoil Vũng Áng từ 500-1.000 đồng/lít nhưng không xuất hóa đơn giá trị gia tăng và không hạch toán trên phần mềm kế toán.
Khi cần tiền sử dụng cá nhân, sau khi ông Ngọc giao nhân viên đặt hàng, lấy hàng theo đúng quy trình, ông Vinh báo cho ông Ngọc biết chuyến hàng nào không xuất hóa đơn để ông Ngọc bán cho các chủ tàu cá không cần lấy hóa đơn. Đồng thời, ông Vinh xóa bỏ thông tin các chuyến hàng này trên phần mềm kế toán.
Theo kết luận, có trường hợp chuyến hàng đã được xuất hóa đơn nhưng Công ty Việt Trung chưa thanh toán tiền, ông Vinh lại hủy hóa đơn đã xuất và xóa dữ liệu chuyến hàng. Sau khi bán, nhận được tiền hàng, ông Ngọc nộp tiền vào tài khoản của vợ, sau đó chuyển tiền vào tài khoản hoặc đưa tiền mặt cho ông Vinh để trả tiền mua hàng sau khi trừ chiết khấu theo thỏa thuận.
Lợi dụng đặc tính giãn nở của xăng dầu để che giấu sai phạm
Theo C03, để cân đối sổ sách và tránh bị phát hiện, Hà Ngọc Vinh đã lợi dụng đặc tính thay đổi thể tích của xăng dầu theo nhiệt độ, cùng sơ hở trong quản lý tồn kho và phần mềm kế toán. Cụ thể, bị can sửa số liệu trên hệ thống, nâng khống lượng xăng dầu V15 ở nhiều chuyến hàng khác thêm khoảng 200-400 lít/chuyến, tương đương 2-3%, nhằm hợp thức hóa lượng hàng đã xuất bán không hóa đơn.
Đến kỳ kiểm kê, tổng lượng hàng V15 xuất không hóa đơn được cân đối bằng đúng tổng lượng hàng V15 đã bị điều chỉnh tăng ở các chuyến hàng khác.
Hàng ngày, dù nhận được bảng kê số liệu hàng thực xuất của ngày hôm trước để đối chiếu, Vinh không có ý kiến. Hằng tháng, bị can còn xác nhận trên thẻ kho theo đúng số liệu thực để Phòng Quản lý hàng hóa báo cáo lãnh đạo công ty. Vì vậy, PVoil Vũng Áng không phát hiện có lượng hàng xuất ra nhưng chưa được xuất hóa đơn.
Trong năm 2024, một số chuyến xuất không hóa đơn tại kho Vũng Áng chưa được hợp thức bằng cách sửa lượng xuất V15 của các chuyến khác. Vinh tiếp tục lợi dụng các thông báo điều chuyển nguồn của PVoil và PVoil Vũng Áng để lập lệnh trên phần mềm kế toán, điều chuyển hàng từ kho Vũng Áng đến các kho khác như Nghi Sơn, Chân Mây với lượng điều chuyển cao hơn thông báo hoặc điều chuyển khống.
Cuối năm 2024, còn khoảng 600.000 lít xăng, dầu xuất không hóa đơn tại kho Vũng Áng chưa được hợp thức. Để cân đối sổ sách, tồn kho, ông Vinh lập lệnh điều chuyển hàng từ kho Vũng Áng và lượng chưa cân đối ở các kho khác đến gửi kho Petec Hải Phòng, tổng cộng 587.904 lít xăng, dầu.
Sau đó, ông Vinh làm giả biên bản đối chiếu, xác nhận còn hàng gửi kho Petec Hải Phòng rồi gửi cho đơn vị kiểm toán báo cáo tài chính. Tuy nhiên, thực tế PVoil Vũng Áng không còn lượng hàng này tại kho Petec Hải Phòng.
Kết luận điều tra cho thấy, từ tháng 12/2016 đến ngày 14/4/2025, Hà Ngọc Vinh đã thực hiện 187 chuyến hàng không xuất hóa đơn, với tổng khối lượng hơn 5,09 triệu lít xăng dầu các loại, trị giá hơn 94 tỷ đồng. Số xăng dầu này được Cao Bảo Ngọc bán cho các chủ tàu cá tại Quảng Trị và hưởng chênh lệch khoảng 200 đồng/lít. Sau khi trừ chiết khấu, Ngọc đã chuyển cho Vinh gần 89,4 tỷ đồng và hưởng lợi hơn 4,6 tỷ đồng.
Theo lời khai với cơ quan điều tra, Hà Ngọc Vinh đã chuyển phần lớn số tiền chiếm đoạt qua nhiều tài khoản khác nhau để đánh bạc và chi tiêu cá nhân.
Sau khi vụ việc bị phát hiện, Vinh đã nộp khắc phục hơn 6,2 tỷ đồng cho PVoil Vũng Áng, trong khi Cao Bảo Ngọc tự nguyện hoàn trả thêm 4,69 tỷ đồng.
PV
Nguồn: thuongtruong.com.vn
