Cách lập báo cáo tài chính vay vốn ngân hàng

Hồ sơ vay vốn ngân hàng
Hồ sơ pháp lý gồm:

- Giấy đề nghị vay vốn

- Bản sao Giấy phép ĐKKD

- Điều lệ hoạt động của công ty

- Biên bản họp của hội đồng quản trị (Cty cổ phần), Biên bản họp của hội đồng thành viên ( Cty TNHH)

- CMTND của người đại diện theo pháp luật

Hồ sơ tài chính cách lập bảng cân đối kế toán theo thông tư 200

- Báo cáo tài chính các năm ( thông thường các ngân hàng yêu cầu BCTC của 3 năm gần nhất)

- Các sổ sách kế toán chi tiết ( tùy theo từng ngân hàng sẽ yêu cầu)

Hồ sơ khác

- Phương án kinh doanh

- Hồ sơ về tài sản thế chấp

Như vậy Doanh nghiệp muốn vay vốn ngân hàng thì bắt buộc phải lập báo cáo tài chính vì:

- Vì báo cáo tài chính là thể hiện doanh nghiệp bạn kinh doanh có tốt hay không? Các chỉ số kinh doanh có đảm bảo sẽ trả được gốc và lãi cho ngân hàng hay không? Có độ rủi ro gì không?

- Thể hiện nguồn vốn kinh doanh trong một doanh nghiệp

- Thể hiện tài sản cố định và tài sản lưu động có tốt không và có đạt chỉ tiêu không ?

- Là căn cứ để thực hiện thủ tục giải ngân.

Báo cáo tài chính vay vốn ngân hàng thường bao gồm:

- Báo cáo kết quả kinh doanh báo cáo thuế thu nhập cá nhân

- Bảng cân đối kế toán

- Yêu cầu thêm tùy ngân hàng:

+ Bảng cân đối tài khoản

+ Báo cáo kết quả kinh doanh

+ Lưu chuyển tiền tệ

- Yêu cầu các báo cáo chi tiết: Hầu hết các ngân hàng yêu cần - Nếu là vay vốn theo kiểu doanh nghiệp :

+ Báo cáo hàng tồn kho hệ thống kpi

+ Báo cáo công nợ phải thu của khách hàng

+ Báo cáo công nợ phải trả cho nhà cung cấp

+ Ngoài ra 1 số ngân hàng kỹ hơn thì yêu cầu bảng lương chi tiết.

Một số lưu ý về các chỉ tiêu trên BCTC vay vốn ngân hàng

- Doanh thu căn cứ doanh thu nội bộ của doanh nghiệp và số tiền cần vay theo yêu cầu của ngân hàng.

- Lợi nhuận ít nhất bằng 10%/ doanh thu hoặc cao hơn là 15%/ doanh thu.

- Riêng chỉ tiêu này bạn cần căn cứ sổ phụ và dư nợ 112 trùng với dư nợ trên sổ phụ tại thời điểm chốt báo cáo vay vốn. lc trả chậm

- Tiền mặt để chỉ tiêu này bé mới hợp lý để vay vốn;

- Để chỉ tiêu hàng tồn kho ít vì nếu một doanh nghiệp có hàng tồn kho nhiều là một DN bán hàng không hiệu quả;

- Thuế GTGT cần khớp trên tờ khai thuế nếu như Ngân hàng yêu cầu Báo cáo thuế;

- BCTC vay vốn không được để nợ thuế TNDN và các loại thuế khác. Và luôn có tk 821 để thể hiện số thuế TNDN phải nộp.

Sau khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của Doanh nghiệp ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định hồ sơ. Sau đó nếu hồ sơ của doanh nghiệp đủ điều kiện vay thì hai bên thực hiện ký hợp đồng tín dụng.

Nhật Phương

Nguồn: thuongtruong.com.vn